Rechengrößen, Beitragssätze & Co. 2025

allgemeiner Beitragssatz 14,6 v.H.

• Arbeitnehmeranteil (inkl. Zusatzbeitrag von 1,695 %): 8,995 %
• Arbeitgeberanteil (inkl. Zusatzbeitrag von 1,695 %): 8,995 %

ermäßigter Beitragssatz 14,0 v.H.

• Arbeitnehmeranteil (inkl. Zusatzbeitrag von 1,695 %): 8,695 %
• Arbeitgeberanteil (inkl. Zusatzbeitrag von 1,695 %): 8,695 %

538-EUR-Jobs
Zuständige Einzugsstelle ist die Minijob-Zentrale
pauschale Beiträge: 13,0 v.H.
pauschale Beiträge im Privathaushalt: 5,0 v.H.

• bundeseinheitlicher Beitragssatz
  3,60 v.H.
   
• Beitragssatz für Kinderlose
  4,20 v.H. (Die hier enthaltenen zusätzlichen 0,60 Prozent zahlt der Arbeitnehmer allein.)

Der Beitragssatz zur Pflegeversicherung wird nach der Kinderzahl differenziert. Eltern zahlen generell 0,6 Beitragssatzpunkte weniger als Kinderlose. Ab zwei Kindern wird der Beitrag während der Erziehungsphase bis zum 25. Lebensjahr um 0,25 Beitragssatzpunkte je Kind bis zum fünften Kind weiter abgesenkt.

4,20 % für kinderlose Versicherte, die das 23. Lebensjahr vollendet haben
3,60 % (1 Kind oder Kinder über 25 Jahre)
3,35 % (2 Kinder bis zum 25. Lebensjahr)
3,10 % (3 Kinder bis zum 25. Lebensjahr)
2,85 % (4 Kinder bis zum 25. Lebensjahr)
2,60 % (ab 5 Kinder bis zum 25. Lebensjahr)

Hinweis: Zum Nachweis der Kinder ist in einer Übergangszeit bis 30. Juni 2025 ein vereinfachtes Verfahren vorgesehen. In diesem Zeitraum ist es ausreichend, wenn Mitglieder ihre unter 25-jährigen berücksichtigungsfähigen Kinder der beitragsabführenden Stelle (z.B. Arbeitgeber) formlos mitteilen.

Der Arbeitgeberanteil beträgt 1,8 % (bundeseinheitlich, außer Sachsen 1,3 %).

bundeseinheitlicher Beitragssatz
18,6 v.H.

538-EUR-Jobs
Zuständige Einzugsstelle ist die Minijob-Zentrale
pauschale Beiträge: 15,0 v.H.
pauschale Beiträge im Privathaushalt: 5,0 v.H. 

bundeseinheitlicher Beitragssatz
2,6 v.H 

Kranken- und Pflegeversicherung
jährlich: 66.150,00 EUR (Ost/West)
monatl.:   5.512,50 EUR (Ost/West)

Renten- und Arbeitslosenversicherung
jährlich: 96.600,00 EUR (Ost/West) 
monatl.:  8.050,00 EUR (Ost/West)

Allgemeine
73.800 EUR / Jahr

Besondere
66.150 EUR / Jahr

jährlich: 44.940 EUR
monatl.:  3.745 EUR

Bei einem Arbeitsentgelt von 556,01 Euro bis 2.000,00 Euro monatlich berechnen sich der Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil auf der Grundlage einer reduzierten beitragspflichtigen Einnahme, die anhand folgender Formeln ermittelt werden. 

Beitragspflichtige Einnahme zur Berechnung des Gesamtsozialversicherungsbeitrags:
F x G + ([2.000 : (2.000 – G)] – [G : (2.000 – G)] x F) x (AE – G)

Beitragspflichtige Einnahme zur Berechnung des Arbeitnehmerbeitrags:
(2.000 : (2.000 – G)) x (AE – G)

AE = monatliches Arbeitsentgelt des Beschäftigungsverhältnisses
G = Geringfügigkeitsgrenze
F = Faktor, der sich ergibt, wenn der Wert 28 % durch den Gesamtsozialversicherungsbeitrag des jeweiligen Kalenderjahres geteilt wird.

Ab 01.01.2025 gilt als Faktor F = 0,6683

Zu kompliziert? Nutzen Sie doch einfach unseren Gleitzonenrechner!

U1 für Krankheitsaufwendungen
allgemein: 2,20 v.H. (Erstattung = 50 v.H.)
erhöht:      3,00 v.H. (Erstattung = 60 v.H.)

U2 für Mutterschaftsaufwendungen
0,2 v.H. (Erstattung = 100 v.H.)

Ob Sie am Umlageverfahren teilnehmen, können Sie mit unserem Umlagerechner ermitteln.

0,15 v.H.

• Krankenversicherung mit Anspruch Krankengeld: 402,41 EUR + ½ Zusatzbeitrag 
• Krankenversicherung ohne Anspruch Krankengeld: 385,88 EUR + ½ Zusatzbeitrag 

Beitragszuschüsse für die Pflegeversicherung:

• 99,23 EUR
• 71,66 EUR (Sachsen)

Sachsen-Anhalt und Bremen/Bremerhaven

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